Vorschuss mit abweichender Umsatzsteuer

• Umsatzsteuersätze

Ist nach einer Änderung des Umsatzsteuerstatzes ein Vorschuss abzurechnen, der mit einer anderen als der für die Abschlussrechung anzusetzenden Umsatzsteuer gezahlt worden war, empfehlen wir folgendes Vorgehen:

Rechnung

Der Vorschuss sollte nicht netto in Abzug gebracht werden, sondern mit seinem tatsächlich gezahlten Bruttobetrag.

Damit dieser Betrag in der Rechnung als Abzugsposition zwischen "Bruttobetrag" und "Gesamtbetrag" erscheint, ist ein Rechnungstatbestand zu verwenden, der mit einem Verbindlichkeitenkonto der Fibu verknüpft ist.

Um die angerechnete Umsatzsteuer transparent auszuweisen, sollte in dem Rechnungstatbestand die Formel "Addition" verwendet werden.Nettobetrag und Umsatzsteuerbetrag sind dann manuell einzugeben.

Finanzbuchhaltung

In der Finanzbuchhaltung ist die Anrechnung vorzunehmen, indem der Vorschuss mit dem verwendeten Umsatzsteuersatz und negativem Vorzeichen gebucht wird, z.B.:

Import

Der automatisierte Austausch zwischen Rechnung und Fibu ist jeweils nachzubearbeiten:

• Wenn die Rechnung als Offener Posten in die Fibu importiert wurde, ist der anzurechnende Vorschuss entsprechend umzukontieren.
• Bei einem Import der Fibu in die Rechnung ist diese entsprechend zu korrigieren.